Všechny státem podporované finanční produkty v oblasti spoření na penzi přináší daňovou úsporu formou daňového odpočtu. Což je dobré vědět po celý rok, ale na jeho konci dvakrát. Mimořádným vkladem se dá totiž ušetřit na daních.
V praxi mnozí lidé zasílají na svoji smlouvu o penzijním připojištění nebo doplňkovém penzijním spoření [DPS] pro jistotu nižší částku. A jen při lepší finanční situaci zašlou koncem roku vyšší jednorázový vklad.
Při sjednání daňové služby u své penzijní společnosti si lze snadno online ověřit, jakou částku je nutné jednorázově na konci roku zaslat kvůli maximálnímu daňovému odpočtu a zohlednění této částky pro daňové účely.
Zdanění příspěvku zaměstnavatele v penzijku se dá v pohodě vyhnout
Za celý rok 2025 je možné si snížit roční daňový základ maximálně o 48 000 Kč. Tento limit platí pro všechny finanční produkty dohromady. Mezi produkty spoření na penzi, u kterých lze uplatňovat daňový odpočet, patří:
- Penzijní připojištění [PP].
- Doplňkové penzijní spoření [DPS].
- Penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění.
- Soukromé životní pojištění.
- Dlouhodobý investiční produkt.
„Maximální daňový odpočet tak čerpá například i daňový poplatník, který si spoří měsíčně 2 000 korun na životní pojištění a 2 000 korun na dlouhodobý investiční produkt,“ vysvětluje daňová poradkyně společnosti Forvis Mazars Gabriela Ivanco.
Jak ušetřit na daních v PP a DPS
Oproti ostatním finančním produktům je penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření podporováno i formou státního příspěvku. Maximální měsíční státní příspěvek je 340 Kč. Náleží od vlastního vkladu na smlouvu ve výši 1 700 Kč a více. Hranice 1 700 Kč měsíčně, 20 400 Kč ročně, ale není důležitá jen kvůli maximálnímu příspěvku státu.
Staré penzijko za nové penzijní spoření mění tisíce lidí měsíčně
Zákon totiž říká, že daňový odpočet lze uplatnit pouze z částek, které tuto hranici převyšují. Proto si mohou poplatníci odečíst od základu daně jen tu část ročních vkladů, která je vyšší než 20 400 Kč. A to do celkového limitu 48 000 Kč ročně.
„Při měsíční úložce na doplňkové penzijní spoření například ve výši 3 500 korun je nutné koncem roku zaslat na smlouvu 26 400 korun. To proto, aby účastník spoření dosáhl maximálního daňového odpočtu,“ vypočítává Ivanco.
Z daňového pohledu je nejvýhodnější měsíční úložka 5 700 Kč. Prvních 1 700 Kč zajistí maximální státní příspěvek. Zbývajících 4 000 Kč se promítne do nejvyšší možné daňové úspory.
„Kdo si spoří na penzi například pouze v doplňkovém penzijním spoření 1 500 korun měsíčně, ten již žádný daňový odpočet neuplatní a daň z příjmu si nesníží,“ dodává poradkyně.
Všechny daňové odpočty snižují roční daňový základ
Rovněž platí, že všechny zákonné daňové odpočty je možné uplatnit až za celý kalendářní rok. Zaměstnanci mohou uplatňovat daňový odpočet u finančních produktů u svého zaměstnavatele. Ten za ně provádí roční zúčtování daně a při čerpání daňového odpočtu dostane daňovou vratku.
Poslanci schválili povinný penzijní příspěvek pro náročné profese
Osoby samostatně výdělečně činné uplatňují daňové odpočty v daňovém přiznání. Nárok na odpočet daně se dokládá potvrzením od penzijní společnosti.
Všechny daňové odpočty snižují roční daňový základ. To znamená, že každá tisícikoruna daňového odpočtu přináší ve většině případů daňovou úsporu 150 Kč.
Není tu jen penzijko, DPS a DIP. Je tu i evropský důchod PEPP
„Pouze daňoví poplatníci s vysokým ročním zdanitelným základem, který z části podléhá i 23% sazbě daně z příjmu, ušetří na dani z příjmu 230 korun za každou tisícikorunu daňového odpočtu,“ uzavírá Ivanco.
–RED–
